Земельный налог для физических лиц

Такую обязанность имеют юридические и физические лица, которые обладают имуществом в виде участка земли с правом собственности или бессрочного владения по наследству.

При этом размер налогового обязательства зависит от назначения и социального статуса владельца, а также от самого объекта.

Кому необходимо заплатить

Плательщики, которым полагаются льготы:

1. На уровне всей страны:

• Имеющие звание героя или кавалера ордена.
• Ветераны военных событий.
• Инвалиды практически всех категорий, если иное не оговорено местными властями.
• Подвергшиеся воздействию радиоактивного излучения в Чернобыле.
• Принимавшие активное участие в учебных испытаниях опасного ядерного оружия и ликвидаций чрезвычайных происшествий на установках.
• Выжившие после лучевой болезни.
• Коренные народы северных регионов для фермерских и промысловых участков.
• Ветераны труда.
• Пенсионеры.

2. На местном уровне, то есть в масштабах района или области, на основе принятия правовых актов могут изменить круг лиц, которые получают льготы. Например, в Москве семьям, у которых больше двух детей, увеличили налогооблагаемую базу.

Для оформления льгот на уплату земельного налога следует подать запрос в виде заявления на предоставление смягчения фискального обязательства, это сделать может каждый гражданин, подходящий под одну из категорий.

Человек должен самостоятельно предъявить оригинал заявления в налоговую инспекцию. Этим он подтверждает право на уменьшение ставки или освобождение от уплаты. При изменении каких-либо обстоятельств сразу следует обращаться в службу к сотрудникам ФНС для уточнения обстоятельств.

Подавать пакет документов следует в фискальную службу по территориальному расположению участка. Если нет возможности, то можно обратиться в близлежащий к вам и уточнить обстоятельства там.

Большинство пенсионеров имеет во владении менее 6 соток, а, следовательно, не платит пошлину.

Налогом не облагаются

• Объекты исторического наследия.
• Природоохранные территории и сооружения.
• Военные, стратегические объекты.
• Дипломатические посольства и учреждения.
• Собственность природного фонда.
• Государственная собственность.

Резюмируя, хотелось бы отметить, что независимо от региона льготы не распространяются на арендованные земельные участки.

Особенности земельных участков

Не на все объекты может быть наложено налоговое обязательство. Есть ряд категорий и конкретных видов, целей использования земли, которые освобождают территорию от этого.

На нижеперечисленные земельные участки не накладывается обязательство от ФНС:

1. Под многоквартирным домом.
2. Изъятые из пользования или ограниченные в целях или назначении:
   • Природоохранные территории.
   • Объекты исторического и культурного значения.
   • Строения и территории, обеспечивающие функционирование системы по обеспечению спокойствия страны федерального и внешнеполитического уровней: военные части, ФСБ, охрана и тому подобное.
   • Объекты, работающие с опасными радиоактивными веществами и атомной энергией.
   • Административные учреждения и организации под ведомством государства.
   • Объекты, находящиеся под управлением службы исполнения наказаний.
   • Технические сооружения для коммуникаций, линии связи.
   • Госграницы.

Из особенностей также следует отметить, что если у вас долевая или совместная собственность, то размер оплаты будет соответствовать части имущества, пропорционально доли. При совместном — 50 на 50.

Размеры ставок

Размер налоговой ставки земельного налога для физических лиц регулируется также, как и для юридических: есть две установленные стандартные суммы на государственном уровне, которые действую вне зависимости от других обстоятельств.

1. Выплата составляет 0,3% от размера суммы кадастровой цены участка земли, при условии использования территории под следующие нужды:

• Сельское хозяйство, фермерство.
• Жилье.
• Ведение домашнего личного хозяйства.

2. В остальных ситуациях владелец обязан будет заплатить налог 1,5% при условии отсутствия других льгот.

Проценты от ФНС по обязательствам могут быть приняты только приказами на районном уровне с участием представительных органов, депутатов и по государственному распоряжению не могут превышать установленных ограничений и ставок 0,3 и 1,5% на определенные категорий земельных участков. Также они не должны противоречить федеральному законодательству.

Также стоит учесть, что допускается установление изменяемых ставок с учетом обстоятельств использования, владения и категории земли, разрешениях и сроках использования, социального статуса владельца территории.

Нюансы расчетов

Чтобы узнать кадастровую стоимость земли, установленную государством (обычно она приближена к рыночной), необходимо зайти на официальный веб-ресурс росреестра или обратиться в многофункциональный центр.

Пошаговая инструкция о том, как получить информацию

1. Перейти на сайт https://rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti.
2. Ввести в строку поиска кадастровый номер или полный адрес объекта, облагаемого налогом.
3. Отобразится актуальная официальная стоимость участка.

Используя данные сведения, можно рассчитать ответственность от ФНС.

Кроме льгот, существуют и повышающие коэффициенты.

Например, за нерациональное использование или отказ от этого, простаивание участка земли, который был выделен для строительства недвижимости, — все это предусматривает повышение размера налога в соответствии с принятыми коэффициентами, а, следовательно, необходимо будет заплатить больше.

Эта процедура была введена государством для более эффективного, целевого использования земли в качестве профилактики появления заброшенных земель у нас в стране. При этом она не распространяется на индивидуальное жилое строительство.

Росреестр должен передать в организацию, отвечающую за начисление налогов, данные о категории участка и его цене, которая зависит от расположения, состояния дорог, инфраструктуры. Для постоянной актуализации сведений кадастровая стоимость обязательно должна пересчитываться каждые 5 лет.

Например, земля в поселке в 250 км от областного центра была оценена в определенном размере. Спустя 2 года на границе с ней построили дом отдых, и этот участок стал входить в санаторно-курортную зону. По прошествии пяти лет, в связи с новыми обстоятельствами, ее стоимость повысится, соответственно, и государственная оплата за нее.

В обязательном порядке для расчета правильной суммы от ФНС необходимо знать ставку, которая полагается с учетом льгот и назначения земельного участка, и кадастровую собственность. На официальном сайте налоговой инспекции есть удобный онлайн-калькулятор.

Размер налоговой выплаты рассчитывается, согласно принятому законодательству в установленном местной управой порядке.

Налог на землю равняется произведению текущей ставки на документально заверенную кадастровую стоимость.

Рассмотрим, как рассчитывается земельный налог для физических лиц: кадастровая стоимость участка земли, используемого для выращивания пшеницы местным предпринимателем, равна 650 000 рублей. В таком случае по формуле получим сумму: 650000 х 0,3% = 1 950 руб.

Получение льготы

В определенных ситуациях людям, которые попадают под льготную категорию по земельному налоговому обязательству, необходимо самостоятельно подавать документы и заполнить заявление.

Данная необходимость возникает при получении права на льготы, например, если получена группа инвалидности. Если у вас несколько земельных участков, то только на один объект будет распространяться это право.

Чтобы подать заявление с запросом на получение права использовать льготы, необходимо обратиться в инспекцию по месту регистрации или воспользоваться одним из следующих способов:

• Через персональный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции.
• При помощи личного кабинета в приложении или на сайте государственного сервиса Госуслуги в разделе налогов.
• Почтовым заказным письмом, направленным в фискальну. службу.
• Путем личного визита в местную налоговую.
• Обращение в многофункциональный центр по месту пребывания/жительства/регистрации, в котором возможно оказание данной услуги, то есть имеется специальное соглашение с налоговой.

Особенности оплаты

Уведомление от налоговой — это официальное основание для уплаты и исполнения обязательства от ФНС перед государством. Этот документ содержит разъясняющую информацию: ФИО плательщика, за что полагается и размер сбора, сколько времени выделяется для его уплаты, а также наличие квитанции.

Уведомление не будет выслано, если гражданин попадает под льготную категорию, которая полностью совпадает с платежом.

Способы получения

• Посетить налоговую инспекцию и получить уведомление лично в руки под расписку.
• После расчета по почте в виде заказного письма.
• Можно запросить в электронном виде на почту или как документ.
• Получить данную информацию можно также через личный кабинет на сайте nalog.ru.

Не имеет значения, как отправляется уведомление, но важно то, что сроки получения ограничены месяцем.

Однако не каждый налог обязывает организацию высылать уведомление.

По каким обязательствам приходит:

• На собственность.
• На земельный участок.
• На транспортное средство.
• НДФЛ.

При получении уведомления стоит проверить, все ли документы пришли, должны быть следующие бумаги:

• Налоговое уведомление.
• Заявление собственника.
• Извещение на оплату.

После получения уведомление необходимо в короткие сроки произвести оплату квитанции. Если она не будет произведена в срок, то будет начисляться неустойка. На текущее время она составляет 7,5% от размера долга.

Уплата земельного налога физическими лицами предусматривает всего два варианта развития событий:

• При получении такого уведомления необходимо совершить оплату в течение месяца.
• При неполучении обязательно следует проверить размер задолженности на официальном сайте госуслуг или в личном кабинете на странице налоговой инспекции.

Для первой ситуации следует проделать такие шаги: с уведомлением и бумагой на оплату, которая к нему приложена, до 15 июля текущего отчетного периода направляйтесь в финансовую организацию, например, банк, или оплатите налог через онлайн-приложение или мобильные сервисы для современных планшетов и смартфонов с функцией интернет-банкинга.

По принятым государством нормам сведения об оплате счета появятся в личном кабинете на сайте приблизительно в течение 10 дней.

Во втором случае будет другая последовательность действий. Надо:

• Перейти на сайт налоговой инспекции в персональный кабинет, там есть возможность найти и оплатить текущий платеж и задолженность, если есть, по ставке.
• Если в личном кабинете нет обязательных платежей, то необходимо поехать в госучреждение для уточнения, потому что при владении собственностью вы должны заплатить.
• Обратиться в налоговую службу, там сотрудники сделают камеральную проверку и смогут выясниться неоплаченные налоги и пени, которые необходимо будет погасить до 1 декабря.

Способы осуществления проверки наличия долгов:

• Посещение НФС. Для поиска платежей и уточнения информации понадобится паспорт и индивидуальный налоговый номер. Сотрудники налоговой предоставят гражданину весь объем сведений о наличии долгов и состоянии лицевого счета.
• Обращение в МФЦ. В подобной ситуации также будет необходимо предоставить паспорт и ИНН.
• Онлайн-обращение через сервис госуслуги. Для этого требуется регистрация и авторизация на сайте.
• Использование интернет-банкинга позволяет получить больший объем сведений о задолженностях, связанных с налоговым обязательством. Для проверки надо ввести ИНН.

На зарегистрированном государственном портале налоговой службы есть функции, позволяющие получить сведения и оформить необходимые документы и декларации на оплату сборов от ФНС.

Чтобы зарегистрироваться в личном кабинете, необходимо обратиться в налоговую инспекцию за временными данными для входа. Затем обязательно следует изменить пароль.

Как узнать, сколько стоит налог на землю за сотку: чтобы произвести расчет размера обязательств собственника перед государством, необходимо по окончании отчетного периода узнать соответствующую федеральную утвержденную ставку в соответствии с инфляцией и состоянием экономики, по ней будет считаться процентная доля выплаты от всей налоговой базы с учетом льгот, если иное не предусмотрено местными муниципальными госорганами.

В случае возникновения каких-либо изменений или лишения права на владение, начисление оплаты для владельца земельного участка происходит согласно коэффициенту, полученному путем деления количества полных месяцев без обновления прав собственности на общее количество месяцев в году — 12. Почему в году? Это отчетный период.

А как быть с днями? Если право владения имуществом возникло до 15 числа текущего месяца, то за этот период плата не учитывается, а при условии, что после, то начисляется за полный месяц. То же самое происходит и при утрате собственности.

Государственные органы местного управления назначают сроки уплаты земельного налогового обязательства для физических лиц до 1 декабря.

В случае неуплаты будет произведено судебное делопроизводство для доказательства умышленности действий и начисления штрафа и пени.

Как и где заплатить налог за землю

1. Интернет-банкинг.

Для оплаты следует иметь карту банка и установить официальное приложение на мобильную приложение. Квитанция распознается по штрих-коду и qr-рисунку. Если письмо не пришло, а вы нашли задолженность на сайте госуслуг, то в приложении введите свой ИНН — там выведется, какие на вас долги и пени.

2. Почта России.

Для оплаты необходимо наличие квитанции и денежных средств в достаточном объеме для погашения долга.

3. Налоговая инспекция.

Необходимо предъявить ИНН и в кассу внести финансовые средства в счет уплаты.

4. Банк.

Банковская структура предоставляет много возможностей для оплаты: терминалы, касса, платежные окна. Для помощи можно обратиться к консультантам, которые обычно есть в зале или отдельном окошке.

Можно сделать вывод, что есть два варианта оплаты налога: через квитанцию или ИНН.

Если не оплатить вовремя

За несоблюдение и срыв сроков оплаты любого типа налога, в том числе и земельного, согласно действующему законодательству, существует налоговая (административная) и уголовная ответственность. Давайте разберемся, чем они отличаются:

1. Налоговая может возникнуть в ситуации отсутствия оплаты или неполного погашения размера долга от ФНС.
2. А уголовная возникает только при умышленном игнорировании факта наличия обязательства и ответственности, при сокрытии денежных средств и имущества, в счет конфискации которых можно погасить задолженность.

Умышленной считается неуплата при наличии уведомления и информации о том, что есть обязательство, но человек его игнорирует.

Неумышленная может наступить при возникновении происшествий, аварий и других ситуаций, из-за которых лицо временно не имеет возможности узнать или оплатить налог.

Свое право и статус задолженности в любом случае необходимо будет доказывать в суде. Если налоговым инспекторам удастся доказать умышленность ваших действий, то размер задолженности от ФНС вырастет в два раза. Так что, чтобы поберечь свои денежные средства, следует думать о последствиях своих поступков.

В законодательстве указано, что штраф и пеня могут быть начислены только при условии наличия доказанного факта вины владельца имущества, а не сразу после появления задолженности.

Если у физлица образовалась задолженность любого размера по земельному налогу, то ,в соответствии со статьей 69 налогового кодекса, инспектор обязан в установленные сроки отправить информационное уведомление с квитанцией на оплату и при наличии пени указать ее размер. Сделать это сотрудник должен в течение квартала после появления долга, то есть на это дается 3 месяца. Но в случае, когда размер неуплаты со штрафом составляет менее 500 рублей, срок продлевается до года.

За прошедший год сильно поднялась в сумме кадастровая стоимость имущества, включая земельные участки, благодаря принятым законопроектам. И, как следствие, это привело к росту налогового сбора, который высчитывается в процентном соотношении, в 1,5 – 3 раза.

В основном это стало ощутимо и заметно для самых незащищенных слоев населения. Например, для пенсионеров, поэтому был принят новый закон и расширена база льготников: для данного слоя населения приняты такие меры, благодаря которым почти все пенсионеры не платят налог на земельные участки.

← Вернуться